Como Calcular Salário Líquido: INSS e IRRF 2025
Entender como calcular o salário líquido é fundamental para todo trabalhador. Saber exatamente quanto você receberá após os descontos obrigatórios permite melhor planejamento financeiro e controle do orçamento familiar.
O que é Salário Líquido?
O salário líquido é o valor que efetivamente você recebe após todos os descontos obrigatórios e facultativos. É o resultado da seguinte operação:
Salário Líquido = Salário Bruto - Descontos
Diferença Entre Salário Bruto e Líquido
Salário Bruto: Valor total acordado no contrato de trabalho, sem descontos.
Salário Líquido: Valor que efetivamente você recebe na conta bancária.
Descontos Obrigatórios
1. INSS (Instituto Nacional do Seguro Social)
O INSS é um desconto obrigatório que garante direitos previdenciários como aposentadoria, auxílio-doença, salário-maternidade, entre outros.
Tabela INSS 2025
| Faixa Salarial | Alíquota | Dedução |
|---|---|---|
| Até R$ 1.412,00 | 7,5% | R$ 0,00 |
| De R$ 1.412,01 a R$ 2.666,68 | 9% | R$ 21,18 |
| De R$ 2.666,69 a R$ 4.000,03 | 12% | R$ 101,18 |
| De R$ 4.000,04 a R$ 7.786,02 | 14% | R$ 181,18 |
Como Calcular INSS
Método das Faixas:
- Aplique a alíquota de cada faixa até o limite
- Some os valores de todas as faixas
Método da Fórmula Simplificada:
- ✅ Salário × Alíquota da faixa - Dedução
Exemplos de Cálculo INSS
📊 Exemplo Prático
Situação: Trabalhador com salário específico
Cálculo:
- Aplicar as regras estabelecidas
- Considerar deduções aplicáveis
- Calcular valor final
Resultado: Valor calculado conforme legislação
Exemplo 1: Salário R$ 1.200,00
- ✅ Faixa: 7,5%
- ✅ INSS: R$ 1.200,00 × 7,5% = R$ 90,00
Exemplo 2: Salário R$ 2.000,00
- ✅ Método simplificado: (R$ 2.000,00 × 9%) - R$ 21,18 = R$ 158,82
Exemplo 3: Salário R$ 3.500,00
- ✅ Método simplificado: (R$ 3.500,00 × 12%) - R$ 101,18 = R$ 318,82
Exemplo 4: Salário R$ 6.000,00
- ✅ Método simplificado: (R$ 6.000,00 × 14%) - R$ 181,18 = R$ 658,82
2. IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte)
O IRRF incide sobre o salário após o desconto do INSS e considera dependentes e outras deduções.
Tabela IRRF 2025
| Base de Cálculo | Alíquota | Dedução |
|---|---|---|
| Até R$ 2.259,20 | Isento | R$ 0,00 |
| De R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Deduções do IRRF
Por Dependente: R$ 189,59 mensais
Dependentes Válidos:
- ✅ Filhos até 21 anos (ou 24 se universitário)
- ✅ Cônjuge sem renda ou com renda baixa
- ✅ Pais acima de 65 anos sem renda
- ✅ Pessoas com deficiência
Cálculo do IRRF
📊 Exemplo Prático
Situação: Trabalhador com salário específico
Cálculo:
- Aplicar as regras estabelecidas
- Considerar deduções aplicáveis
- Calcular valor final
Resultado: Valor calculado conforme legislação
Base de cálculo: Salário Bruto - INSS - Dependentes
Fórmula: (Base × Alíquota) - Dedução
Exemplos de Cálculo IRRF
📊 Exemplo Prático
Situação: Trabalhador com salário específico
Cálculo:
- Aplicar as regras estabelecidas
- Considerar deduções aplicáveis
- Calcular valor final
Resultado: Valor calculado conforme legislação
Exemplo 1: Salário R$ 3.000,00, sem dependentes
- ✅ INSS: (R$ 3.000,00 × 12%) - R$ 101,18 = R$ 258,82
- ✅ Base IR: R$ 3.000,00 - R$ 258,82 = R$ 2.741,18
- ✅ IRRF: R$ 2.741,18 × 7,5% - R$ 169,44 = R$ 36,15
Exemplo 2: Salário R$ 4.500,00, 2 dependentes
- ✅ INSS: (R$ 4.500,00 × 14%) - R$ 181,18 = R$ 448,82
- ✅ Base IR: R$ 4.500,00 - R$ 448,82 - (2 × R$ 189,59) = R$ 3.672,00
- ✅ IRRF: R$ 3.672,00 × 15% - R$ 381,44 = R$ 169,36
Outros Descontos Possíveis
Descontos Facultativos
- ✅ Vale transporte: Máximo 6% do salário base
- ✅ Plano de saúde: Conforme contrato
- ✅ Seguro de vida: Valor fixo ou percentual
- ✅ Previdência privada: Conforme adesão
- ✅ Associação/sindicato: Contribuição sindical
Descontos por Determinação Judicial
- ✅ Pensão alimentícia: Percentual definido pelo juiz
- ✅ Consignado: Empréstimos com desconto em folha
Cálculo Completo do Salário Líquido
📊 Exemplo Prático
Situação: Trabalhador com salário específico
Cálculo:
- Aplicar as regras estabelecidas
- Considerar deduções aplicáveis
- Calcular valor final
Resultado: Valor calculado conforme legislação
📊 Exemplo Prático
Veja como aplicar essas informações na prática:
Exemplo Prático Detalhado
📊 Exemplo Prático
Veja como aplicar essas informações na prática:
Dados:
- ✅ Salário bruto: R$ 5.000,00
- ✅ Dependentes: 1 filho
- ✅ Vale transporte: R$ 150,00
- ✅ Plano de saúde: R$ 80,00
Cálculos:
- INSS:
- ✅ (R$ 5.000,00 × 14%) - R$ 181,18 = R$ 518,82
- Base IRRF:
- ✅ R$ 5.000,00 - R$ 518,82 - R$ 189,59 = R$ 4.291,59
- IRRF:
- ✅ (R$ 4.291,59 × 22,5%) - R$ 662,77 = R$ 34,86
- Outros descontos:
- ✅ Vale transporte: R$ 150,00
- ✅ Plano de saúde: R$ 80,00
- Total de descontos:
- ✅ R$ 518,82 + R$ 34,86 + R$ 150,00 + R$ 80,00 = R$ 783,68
- Salário líquido:
- ✅ R$ 5.000,00 - R$ 783,68 = R$ 4.216,32
Tabela Resumo de Alíquotas
INSS 2025
| Salário | Alíquota Efetiva |
|---|---|
| R$ 1.412,00 | 7,5% |
| R$ 2.000,00 | 7,94% |
| R$ 3.000,00 | 8,63% |
| R$ 4.000,00 | 8,25% |
| R$ 5.000,00 | 10,38% |
| R$ 7.786,02 | 11,69% |
IRRF 2025 (após INSS)
| Salário | IRRF Aproximado |
|---|---|
| R$ 2.500,00 | Isento |
| R$ 3.000,00 | R$ 36,15 |
| R$ 4.000,00 | R$ 105,18 |
| R$ 5.000,00 | R$ 258,43 |
| R$ 6.000,00 | R$ 411,68 |
Situações Especiais
Salário Família
Para salários até R$ 1.819,26, há direito ao salário família:
- ✅ R$ 62,04 por filho até 14 anos
- ✅ Não sofre desconto de INSS ou IRRF
Horas Extras
As horas extras integram a base de cálculo:
- ✅ 50%: Dias úteis
- ✅ 100%: Domingos e feriados
- ✅ Incidem INSS e IRRF normalmente
Adicional Noturno
O adicional noturno (mínimo 20%) também integra:
- ✅ Incide INSS e IRRF
- ✅ Calculado sobre valor da hora normal
Dicas Para Reduzir Descontos Legalmente
💡 Dica Importante
Dicas Para Reduzir Descontos Legalmente - use essas informações para otimizar seus cálculos.
Dependentes IRRF
- ✅ Inclua todos os dependentes válidos
- ✅ Atualize anualmente na empresa
- ✅ Guarde documentação comprobatória
Previdência Privada
- ✅ Dedução até 12% do salário bruto
- ✅ Reduz base de cálculo do IRRF
- ✅ Investimento para aposentadoria
Plano de Saúde
- ✅ Dedução integral no IRRF
- ✅ Melhora benefício fiscal
- ✅ Cobertura de saúde familiar
Calculadora de Salário Líquido
Para calcular rapidamente seu salário líquido, utilize nossa calculadora de salário líquido com resultado instantâneo e detalhamento completo dos descontos.
Como Conferir Seu Holerite
Itens Obrigatórios no Holerite
- Dados pessoais: Nome, CPF, função
- Período: Mês de referência
- Vencimentos: Salário base, horas extras, adicionais
- Descontos: INSS, IRRF, outros
- Líquido: Valor final a receber
Verificações Importantes
⚠️ Atenção
Verificações Importantes - mantenha-se atento a estas informações.
- ✅ Salário base conforme contrato
- ✅ Horas extras calculadas corretamente
- ✅ INSS dentro da faixa correta
- ✅ IRRF considerando dependentes
- ✅ Descontos autorizados
Simulações Por Faixa Salarial
Salário R$ 2.000,00 (sem dependentes)
- ✅ Bruto: R$ 2.000,00
- ✅ INSS: R$ 158,82
- ✅ IRRF: Isento
- ✅ Líquido: R$ 1.841,18
Salário R$ 3.500,00 (1 dependente)
- ✅ Bruto: R$ 3.500,00
- ✅ INSS: R$ 318,82
- ✅ IRRF: R$ 50,17
- ✅ Líquido: R$ 3.131,01
Salário R$ 6.000,00 (2 dependentes)
- ✅ Bruto: R$ 6.000,00
- ✅ INSS: R$ 658,82
- ✅ IRRF: R$ 169,36
- ✅ Líquido: R$ 5.171,82
Perguntas Frequentes
Por que meu desconto de INSS mudou?
As tabelas são atualizadas anualmente e o cálculo é progressivo por faixas.
Posso deduzir plano de saúde no IRRF?
Sim, o valor integral do plano de saúde é dedutível.
Vale transporte é obrigatório?
Não, você pode recusar o benefício se preferir.
Como incluir dependentes no IRRF?
Através do formulário de "Declaração de Dependentes" na empresa.
Conclusão
Calcular o salário líquido corretamente é essencial para o planejamento financeiro pessoal. Conhecer os descontos obrigatórios e as possibilidades de redução legal do IRRF pode fazer diferença significativa no orçamento familiar.
Sempre verifique seu holerite mensalmente e mantenha-se atualizado sobre as mudanças nas tabelas de INSS e IRRF. Em caso de dúvidas, procure o setor de recursos humanos da sua empresa ou um contador qualificado.